（税务）MITRS：你准备好迎接下一个 LHDN “惊喜”了吗？ (Copy)

（税务）MITRS 大马 2025 – 中小企业老板必须知道的最新报备计划

在马来西亚经营一间公司，本来就已经够挑战了。中小企业老板最不想见到的，就是内陆税收局（IRB）突然给你来一个“惊喜”。今年，IRB 针对 马来西亚所得税报备系统 MITRS (Malaysian Income Tax Reporting System) 推出了最新更新。

如果你是第一次听到 MITRS，它其实是一个要求公司或个人必须向 IRB 提交关键财务文件 的系统。这些文件包括：经审计或未经审计的财务报表、董事报告、损益表，以及其他指定文件。

MITRS 的目的很明确：加强税务合规、提高透明度、确保每一位纳税人按时报备。

影响不小。对税务代理来说，意味着更紧的期限，需要更早与客户协调。对纳税人，尤其是 SME 老板来说，必须确保账目按时完成，否则就要面对罚款。

MITRS 对中小企业的重要性

很多 SME 老板平时忙着日常营运，税务的事就交给会计师或税务代理。但 MITRS 绝对不是可以忽略的。根据《1967年所得税法》第82B 条文，IRB 已经设下了严格的报备期限。

举个例子：

  • 如果你公司的财政年结是 2025年5月31日，报税表（Form C）的截止日是 2025年12月31日。

  • 根据 MITRS，指定文件必须在该截止日 30天后提交，也就是 2026年1月30日。

  • 如果利用一个月宽限期，最后期限是 2026年3月2日。

  • 如果 IRB 批准延长期限，则变成 2026年3月30日。

很清楚的信息：不要等到最后一分钟。SME 老板必须提早跟财务团队和税务代理做好准备。

MITRS 下需要提交的文件

IRB 已经发出 FAQ 来指导纳税人。中小企业需要准备的主要文件包括：

  1. 经审计财务报表 – 包括董事报告、资产负债表和损益表。

  2. 未经审计财务报表 – 适用于不需要审计的公司。

  3. 收支报表 – 通常适用于合伙企业或非审计实体。

  4. 清盘文件 – 适用于正在关闭的公司。

有了清晰的指引，就少了混淆。但同时也代表，再也没有借口迟交或不完整提交。

SME 老板必须关注的原因

  • 现金流规划 – 财务结账和审计必须配合时间表，否则报税会延误，导致罚款。

  • 与税务代理更紧密配合 – 老板不能再“临时抱佛脚”，税务代理需要时间准备文件。

  • 更高的合规风险 – IRB 正在朝更严格的执法方向走。错过 MITRS 截止日期，罚款或税务稽查几乎免不了。

  • 更高透明度 – 从好的方面看，MITRS 也能让你公司的财务状况更真实透明，有助于申请贷款或政府补助。

SME 老板现在应该做什么

为了避免未来压力，这里有几个实用步骤：

  1. 掌握截止日 – 记下公司的财政年结日，并与税务代理一起计算 MITRS 提交日。

  2. 提早准备账目 – 不要等到报税季才开始动手。年结后几个月就要准备好账目。

  3. 配合审计师 – 如果公司需要审计，尽早安排。审计延误是迟交的主要原因之一。

  4. 保持沟通 – 定期与税务代理沟通，确认所需文件并设定内部期限。

  5. 使用科技工具 – 考虑使用数码会计软件，加快结账与文件准备。

为什么 IRB 推出 MITRS

MITRS 的推出，其实是马来西亚数码转型计划的一部分。政府希望打造一个更高效、更透明、更具国际竞争力的税务系统。通过标准化的报备方式，IRB 能够减少争议，加快审核。

对 SME 来说，短期内可能是额外负担。但长远来看，这会让市场更公平，避免一些公司“投机取巧”。

结论

MITRS 最新的报备计划和 FAQ，对马来西亚所有 SME 来说，都是一记提醒。作为 SME 老板，你的责任是确保财务团队和税务代理有足够的时间和资源完成报备。

MITRS 不是走过场，而是直接影响你公司声誉和安心感的重要合规要求。只要提早行动、妥善规划，你就能领先一步，避免罚款，安心经营。

在 KTP (www.ktp.com.my)，我们协助 SME 应对这些变化，提供实用的税务咨询、报税支援和合规规划。如果你想确保公司完全准备好迎接 MITRS Malaysia 2025，欢迎联系我们。

过往文章

日期：2025年6月5日
标题：【税务更新】准备好下一个税务惊喜了吗？– MITRS 2025
链接：https://www.ktp.com.my/blog/malaysian-income-tax-reporting-system-mitrs/05june2025

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