（税务）2026年碳税 Carbon Tax 来袭，中小企业该知道的事

（税务）2026年碳税 Carbon Tax 来袭，中小企业该知道的事

碳税，真的要来了。

政府计划在2026年正式落实碳税政策。这不是一句“绿色口号”而已，开头会从大型行业下手——例如能源、钢铁和铁行业。但很快，这颗“绿色炸弹”也可能炸到中小企业身上。

如果你公司的用电量高、有出口到欧洲、或者正计划发展成制造业，现在就该了解这项新税务对你可能带来的影响。

这篇文章我们会讲清楚：目前已知的内容、还有哪些不明朗的地方，以及你能做些什么来应对。

什么是碳税？

简单讲，碳税是政府计划对二氧化碳（CO₂）排放设定一个“价格”。排得越多，缴的税就越多。

这项政策是我国实现2050年净零碳排目标的重要一步，也是在配合国际气候规则，尤其是欧盟即将实施的“碳边境调整机制”（CBAM）。

碳税第一阶段会先锁定：

  • 能源行业

  • 钢铁与铁制造业

接下来，范围可能会扩大到：

  • 水泥

  • 铝

  • 化肥

碳税会征多少？

目前官方还没公布税率。

不过有分析指出，大马很可能参考邻国新加坡的做法——新加坡预计在2026年将碳税提高至每吨二氧化碳当量 S$45（约RM156）。

如果马来西亚采用类似起步价，预计政府每年可以征收接近 RM10亿 的税收。

碳税收来的钱会怎么用？

好消息是，这不是一个“收了就完事”的税。

政府承诺，这些收入将会被重新投入到：

  • 脱碳科技的研发

  • 推动绿色经济项目

  • 协助受影响行业进行转型

这个再投资策略的目的是要让业界有缓冲，同时推动技术革新。

为什么现在实行？背后的三大动机

  1. 保护出口竞争力：
    欧盟的CBAM将会对高碳进口产品征收关税。如果大马不主动出手，本地出口商将在边境被“加税”。设立自己的碳税，是为出口产业争取竞争优势。

  2. 吸引ESG投资：
    越来越多国际买家和投资者要求企业披露碳排数据、采取气候行动。碳税能强化大马的ESG形象，吸引绿色投资。

  3. 补贴改革铺路：
    马来西亚每年花数十亿令吉在燃油补贴上。政府已经宣布要逐步合理化这类补贴。若碳税配合得宜，将有助于引导资源转向绿色方案。

中小企业可以当作没事发生吗？

最好不要。

即使你不在首轮受影响名单内，也难免感受到“连锁反应”：

  • 电费上涨（尤其是厂房和制造业）

  • 新的合规成本（碳排报告、MRV制度）

  • 来自客户和供应链的环保压力（尤其是出口相关行业）

能源、物流、农业、轻制造等领域的中小企业，很可能需要提供排放数据，甚至承担部分碳成本。

有奖励或减免吗？

有，而且部分已经开放申请了。

以下是中小企业可以考虑的税务优惠：

企业可通过在 Bursa Carbon Exchange（BCX） 购买碳信用额，来抵消最多5%的排放量，从而减少碳税支出。

从事碳捕集、利用及封存项目（CCUS）的公司，可享有：

  • 10年投资税务津贴（ITA）

  • 10年内70%所得税豁免（适用于服务供应商）

  • 2023至2027年进口关税及销售税豁免

  • 项目启动前5年内的相关费用可扣税

如果你有开发碳项目（例如种植森林、甲烷减排），可申请：

  • 最多RM300,000的税务扣除

  • 条件是：有收入来自碳信用交易、项目需有合规MRV认证，并于2026年12月31日前提出申请。

若公司投资于节能设备或绿色技术，可申请：

  • 绿色投资税务津贴（GITA）

  • 绿色收入税务豁免（GITE）

2025年财政预算案中提供 RM7000万 回扣，鼓励企业购买节能电器。办公室型中小企业也可能受惠。

行业声音

大马厂商联合会（FMM）倾向于采用碳排放交易机制（ETS），而非硬性征税。他们认为ETS更有弹性、成本更低。

其他顾虑包括：

  • 电费可能暴涨

  • 企业尚未准备好进行碳排监测

  • 碳税与碳交易之间的界限模糊不清

此外，最近环境部长辞职，加上补贴改革仍在谈判中，也可能拖慢碳税的落实时间表。

总结：碳排放也是一项“成本”

对中小企业来说，碳税不仅是环保议题，更是企业经营的新成本。

就像当年GST和SST的来临，碳税也将影响定价、预算、合规。

早一点了解、早一点准备，你的企业就能占得先机，甚至在客户眼中，多一点“绿色竞争力”。

别等到2026年才来临，才措手不及。

Visit Us

  • Wisma KTP, 53 Jalan Molek 1/8, Taman Molek, 81100 Johor Bahru

  • Wisma THK, 41, Jalan Molek 1/8, Taman Molek, 81100 Johor Bahru

KTP (Audit, Tax, Advisory)

An approved audit firm and licensed tax firm operating under the KTP group based in Johor Bahru providing audit, tax planning, advisory and compliance services to clients

THK (Secretarial, Bookkeeping, Payroll, Advisory)

A licensed secretarial firm in Johor Bahru providing fast reliable incorporation, secretarial services, corporate compliance services, outsourcing bookkeeping, and payroll services to clients

KTP Lifestyle

An internal community for our colleagues on work and leisure.

KTP Career

An external job community on vacancies in Johor Bahru for interns, graduates & experienced candidates.

Tax 税Ktp Ktp