你的前员工,今晚就可以匿名举报你到HASiL.

01HASiL的e-Pelarian Cukai投诉表格,告诉你税务调查是怎样开始的

想象一下,今晚有人坐在电脑前,打开HASiL的投诉网页.

他不是税务官员.他可能是你以前的会计文员.你的前合伙人.或者是那个你拖欠货款的供应商.

表格一开始就问他一个问题:你要举报的是哪一种逃税?

里面有五个选项.每一个,都是一扇看进你生意的窗口.而每一个,你都应该在别人帮你打勾之前,先看清楚.

02这个平台是什么

HASiL把e-Pelarian Cukai形容为一个让公众举报逃税个人或公司的平台.这只是三个管道之一.公众也可以亲自到HASiL州属的Intelligence and Profiling Section举报,或者写信到Bandar Baru Bangi的Intelligence and Profiling Department.

最关键的是,导致调查的消息来源,会根据Income Tax Act 1967的Section 138保密.

你不会知道是谁举报你.你只会知道,有人举报了.

03选项1: 没有申报的销售 (Unreported sales)

这一类针对的是没有如实申报销售额的卖家.

在SME里面,这种情况通常不会很夸张.它看起来就是一些现金销售,从来没有入系统.对门市客人说"不拿收据,算你便宜一点".网上订单的钱,直接进私人户口.

看到这些的人,是你的收银员,你的送货员,还有你的顾客.证人真的很多.

保护你的方法: 每一笔销售都有记录,每一张收据都有开,而且e-Invoice要和你申报的营业额对得上.

04选项2: 虚报或假的采购 (Overclaimed or false purchases)

这一类针对的是不合法或者过高的采购申报.

比如灌水的供应商发票,以高过market value的价钱向关联公司采购,或者向一些根本没有交货的公司拿发票.

保护你的方法: 每一笔采购都有delivery order,goods received note支持,付款记录也要和供应商自己开的e-Invoice吻合.

05选项3: 假的,虚报的,或私人的开销 (Fake, overclaimed, or personal expenses)

这一类针对的是不真实,或者超出允许范围的开销.

这是家族生意最常中的一个选项.家里用的车.孩子的学费.当作"出差"的海外旅行.付薪水给从来不来上班的亲戚.

你的员工知道哪些开销是真的.已经离职的人,也一样知道.

保护你的方法: 公司和私人生活要划清界线,每一笔开销都要有文件证明,它是wholly and exclusively为了赚取业务收入而产生的.

06选项4: 高价值资产或产业 (High value assets or property)

这一类针对的是拥有的资产或产业,和申报的收入不相符.

这就是"生活方式"的选项.名车,公寓,Instagram上的名牌包包,对比一个很普通的申报收入.

单单生活奢华,本身不能证明你逃税.但是这种落差,正正就是会让HASiL想深入查查看,这些钱到底从哪里来的.

保护你的方法: 每一项大资产,你都要能解释来源,不管是申报过的收入,遗产,贷款,还是礼物,都要有文件支持.

07选项5: 没有提交报税表或不遵守规定 (Failure to file returns or non-compliance)

最后一类针对的是没有提交报税表,或者没有遵守税务规定.

这是最简单的选项,对HASiL来说,也是最容易核实的.你有没有报税,他们早就知道了.

保护你的方法: 每一年准时报税,每一个实体,每一个应该报税的个人,都不能漏.

08选项被勾了之后,会发生什么

HASiL收到举报.举报人躲在Section 138的保密条款后面.接着,HASiL会拿这个故事,和他们手上已有的资料对照,包括你的报税记录,你的e-Invoice数据,还有第三方资料.

模糊的私人恩怨,不会有结果.但一个具体的线报,刚好对上你账目里的漏洞,那就变成一个案子了.

这才是真正的风险.不是举报本身,而是你的记录能不能回答它.

09他们举报有钱拿吗?

这是大部分老板第一个会问的问题.老实说,HASiL以外的人,没有人能百分百确定.

早在2011年,mStar报导过LHDN会奖励并保护那些提供逃税者资料和文件的人.到了2026年,社交媒体上还是有人在转发这个说法.

但是HASiL目前的举报网页,完全没有提到任何奖金.它有承诺的,是根据Income Tax Act 1967的Section 138保密.

HASiL给举报人的说明也讲得很清楚,举报人不会被告知案件的进展,也不会知道结果.

所以,没有公开的奖励计划,没有公开的奖金比例,也没有公开的申请程序.

不要因为这样就放心.举报生意的人,很少是为了钱.他们是为了一口气: 一笔没发的花红,一次不愉快的离职,一段破裂的合伙关系.奖金可能有,可能没有.但动机,永远都在.

10快速自我测试

把这五个选项再看一次,每一个都问自己一个问题:

如果明天有个前员工,针对我的生意勾了这个选项,我的记录能证明他是错的吗?

如果任何一个的答案是"不完全能",那就是你要开始做功课的地方.

11KTP's View

e-Pelarian Cukai的投诉表格,不是写给你看的.但它可能是HASiL发布过最有用的compliance checklist.

五个选项.五个风险领域.每一个描述的,都是身边接触你生意的人看得到的东西,而且他们可以举报,完全不用透露身份.

我们的建议: 在别人动手之前,先用这五个选项检查你的生意.如果你发现过去的报税有漏洞,在HASiL找上门之前,先和licensed tax agent讨论怎样regularise,而不是等到之后.