（税务）别以为退税可以很快到账

（税务） 退税要等很久

最近，有一位中小企业客户对我说：

“放心，等我LHDN的退税下来，我就把你的账单还清。”

我微笑点头，心里却很想直接告诉他：

“老板，现在退税很复杂，最好不要把你的现金流计划，建立在退税上。”

很多生意人，还是相信LHDN的退税程序好像很准时。他们常常引用LHDN网站上的客户服务承诺：

  • 电子报税（e-Filing）后，30个工作日内退税

  • 手动报税，90个工作日内退税

但是，很多人忽略了关键的一点：这些时间承诺，前提是你的税务申报必须完整、准确，LHDN没有额外的资料审核或询问。

说句实话，以我们每天处理的个案来看，特别是私人有限公司（Sdn Bhd），几乎很少有客户能在这个时间内拿到全部退税。

现实：退税分阶段、分几年慢慢还

企业的退税程序，确实越来越复杂。即使你的资料齐全、报税没有问题，LHDN现在普遍采用“分阶段退税”的方式。我自己最近就亲眼见证了几个客户的情况。

而且不只是我们，很多我认识的税务同行，甚至四大会计师事务所的朋友，也都面对一样的情况。

今天我还特地读了SM Thanneermalai先生在《The Sun》报章上的一篇文章，内容完全印证了我们的观察。他分享了退税的模式：

  • 少过一年：只能拿回5%的退款

  • 第一、第二、第三年：每年多拿回10%

  • 第四年：最大一笔，65%的退款一次过退给你

换句话说，要拿回全额退税，可能要等四年。

想象一下这种情况：

你的公司因为业绩下滑、利润估计偏高，导致多缴了税款。你本来以为可以把多出来的钱，重新投入生意、还债、支付费用，或应付现金流。

但现实是，你可能要等好几年，才能拿回大部分退税。这对你的生意现金流，非常不理想。

为什么会多缴税？

大马公司的税务制度是基于“预估利润”来缴税。你必须：

  • 提前一年预测公司利润

  • 按照这个预测，分期缴税

可是问题来了：

  • 前六个月，预测数不能修改

  • 必须缴纳至少85%的上个财政年度的税务

如果你的生意突然放缓、亏损，甚至暂停营运，你还是得先缴税。多缴的部分，想要拿回来？过程非常缓慢。

虽然制度允许在第6、第9和第11个月修正预测，但通常到了那个时候，大部分的税款早已缴清，退税已经“被锁”在LHDN手上，拿回来的速度就很慢。

另外，IRB（LHDN）目前的做法，也不允许用退税直接抵扣未来应缴的税款。

LHDN不是说有利息赔偿吗？

理论上，如果LHDN延迟退税：

  • 电子报税90天后开始计算2%年利息

  • 手动报税120天后计算

但老实说，有多少中小企业老板，会为了那2%的利息，愿意拖着现金不动？大部分人更希望尽快拿回退税，把钱用来发展生意。

更重要的是，申请这2%利息并不容易。LHDN随时可以审核、挑战你的退税申请，甚至加重罚款。因此，靠2%利息来解决现金流，绝对不是好方法。

税务专家提醒：不要盲目多缴税

SM Thanneermalai先生的建议很明确：

  • 多缴税，不会帮你在LHDN加分

  • 只会影响你的现金流

  • 现在退税，已经不是快速简单的流程

他的看法是：

  • 可以的话，合理低估你的税务预测（最多低30%）

  • 就算之后真的需要补缴一点小罚款，也比多缴税、现金卡死要好

以我们的实际经验来看，花时间去追退税，带来的麻烦和成本，远远超过那点小罚款。

我们给中小企业老板的建议

  • 不要靠退税来解决生意上的财务承诺

  • 税务预测要准确，但不要为了“安全”而盲目多缴

  • 如果实在无法精准预测，合理低估税款，把现金留在自己手上，总比卡在LHDN强

  • 报税必须准时、资料齐全，避免延误退税

  • 定期找你的会计师或税务顾问沟通，避免意外状况

总结：管好税，管好现金流

记住，税务规划不仅是履行责任，更是现金流管理的重要一环。

所以下次有人跟你说：

“我等退税下来，就还你钱。”

你可以微笑回应，但心里要有准备——这笔退税，可能要等到几年后。

备注：本文部分内容参考自 Thannees Tax Consulting Services Sdn Bhd 执行董事 SM Thanneermalai 先生的专业观点，更多资讯请浏览 www.thannees.com。

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